Ідентифікація загроз та ризиків фінансовій безпеці комерційних банків в умовах розвитку безготівкових розрахунків
DOI:
https://doi.org/10.26642/ema-2025-3(113)-119-130Ключові слова:
загроза, ризик, комерційний банк, фінансова безпека, розрахунковий ризик, безготівкові розрахункиАнотація
Стаття присвячена дослідженню питання ідентифікації загроз та ризиків фінансовій безпеці комерційних банків. Метою дослідження є класифікація та оцінка загроз і ризиків фінансовій безпеці банківських установ, обумовлених розвитком безготівкових розрахунків, ідентифікація та виділення особливостей прояву ризику розрахунків (платежів) та його впливу на фінансову стійкість банків. Впровадження сучасних платіжних систем та удосконалення безготівкових розрахунків, безперечно, впливають на фінансову стабільність держави в цілому. Автором запропоновано уточнити класифікаційні ознаки внутрішніх банківських ризиків (за характером; клієнтським складом; можливістю кількісної оцінки; характером банківських операцій). Особливістю уточненої класифікації є доповнення складу внутрішніх банківських ризиків ризиками платіжних систем, враховуючи, що комерційні банки є учасниками таких систем (до складу фінансових ризиків додатково включено інвестиційний; депозитарний; системний; загальний комерційний, до складу нефінансових – правовий ризик на рівні банку, обумовлений недосконалістю внутрішньобанківських положень). Визначено місце розрахункового ризику у наведеній класифікації, що надало можливість уточнити його сутність (складова фінансового ризику банківської установи, що виражає імовірність виникнення збитків, додаткових втрат або недоотримання запланованих доходів унаслідок невиконання сторонами (банком або контрагентом) своїх зобов’язань після того, як інша сторона виконала свою частину зобов’язань) та виділити його специфічні ознаки (здатність індивідуального розрахункового ризику у одного або декількох учасників розрахунково-платіжної операції стати передумовою ланцюгової реакції неплатежів та системного ризику; вплив на ризик ліквідності та кредитний ризик). На відміну від нормативно-правового визначення цього поняття, уточнене визначення припускає імовірність виникнення такого виду ризику внаслідок невиконання (або неналежного виконання) зобов’язань банківською установою, а не лише його контрагентом.
Посилання
Kyrychenko, O.A. (ed.) (2002), Bankivskyi menedzhment, navch. posibnyk, Vydannia 3-tie pererob. i dop, Znannia-Pres, Kyiv, 438 р.
Baranovskyi, O. (2014), «Spetsyfika finansovoi bezpeky v bankivskii sferi», Visnyk Natsionalnoho banku Ukrainy, No. 9, рр. 17–23, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Vnbu_2014_9_15
Baryliuk, M.M. (2018), «Orhanizatsiino-ekonomichnyi mekhanizm zabezpechennia finansovoi bezpeky komertsiinoho banku», Ph.D. Thesis of dissertation, 08.00.08, DVNZ «Universytet bankivskoi spravy», Kyiv, 386 р.
Vovchenko, O.S. and Yehorycheva, S.B. (2021), Finansova stabilnist bankiv v umovakh dynamichnoho makroekonomichnoho seredovyshcha, monohrafiia, PUET, Poltava, 233 р.
Hanziuk, S.M. and Drai, O.O. (2023), «Zahrozy finansovii bezpetsi Ukrainy», Modern Economics, No. 38, рр. 28–33.
Hariaha, L.O. and Kulish, R.R. (2019), «Finansova bezpeka bankivskoi diialnosti v umovakh tsyfrovizatsii», Problemy ekonomiky, No. 4, рр. 163–171.
Horalko, O.V. (2011), «Finansova bezpeka bankiv u systemi zabezpechennia finansovoi bezpeky derzhavy», Naukovyi visnyk Lvivskoho derzhavnoho universytetu vnutrishnikh sprav: seriia ekonomichna, Issue 2, рр. 328–337, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nvldu_e_2011_2_39
Didenko, S.V. (2009), «Ryzyk-menedzhment banku: nova paradyhma v umovakh nevyznachenosti finansovykh rynkiv», Efektyvna ekonomika, No. 4, [Online], available at: http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=98
Zaruba, O.D. (1996), Bankivskyi menedzhment ta audyt, Libra, Kyiv, 224 р.
Zvit pro finansovu stabilnist, [Online], available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/FSR_2024-H2.pdf?v=12
Kartuzov, Ye. (2012), «Vplyv ryzykiv i zahroz na stan finansovoi bezpeky pidpryiemstv», Aktualni problemy ekonomiky, No. 9, рр. 115–124, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ape_2012_9_15
Kokovikhina, O.O. and Oliinyk, A.Yu. (2015), «Identyfikatsiia zahroz finansovii bezpetsi bankiv», Visnyk ekonomiky transportu i promyslovosti, Issue 50, рр. 329–333.
Lysenok, O.V. (2006), «Krytychnyi analiz ta problemy klasyfikatsii bankivskykh ryzykiv», Formuvannia rynkovoi ekonomiky, Issue 15, рр. 241–249.
Lytvynenko, O.V. (2021), «Poniattia i kharakterystyka zahroz finansovi bezpetsi systemno vazhlyvykh bankiv», Visnyk universytetu bankivskoi spravy, No. 3 (42), рр. 47–54.
Metodychni rekomendatsii z upravlinnia ryzykamy u platizhnykh systemakh, [Online], available at: https://bank.gov.ua/doccatalog/document?id=72819050
Nait, F.Kh. (1994), «Poniattia ryzyku na nevyznachenosti», THESIS, Issue 5, рр. 12–28.
Petruk, A.O. (2022), «Finansova stabilnist komertsiinykh bankiv z urakhuvanniam operatsii z pokhidnymy finansovymy instrumentamy», D.Sc. Thesis of dissertation, 072, Zhytomyrska politekhnika, Zhytomyr, 302 р.
«Polozhennia pro vyznachennia bankamy Ukrainy rozmiru kredytnoho ryzyku za aktyvnymy bankivskymy operatsiiamy: zatv. Postanovoiu Pravlinnia NBU vid 30.06.2016 No. 351» (2016), Ofitsiinyi visnyk Ukrainy, No. 61.
«Polozhennia pro nahliad (oversait) platizhnykh system ta system rozrakhunkiv v Ukraini: zatv. Postanovoiu Pravlinnia NBU vid 28.11.2014 No. 755» (2014), Ofitsiinyi visnyk Ukrainy, No. 102.
«Polozhennia pro orhanizatsiiu systemy upravlinnia ryzykamy v bankakh Ukrainy ta bankivskykh hrupakh: zatv. Postanovoiu Pravlinnia NBU vid 11.06.2018 No. 64» (2018), Ofitsiinyi visnyk Ukrainy, No. 55.
Prymostka, L.O. (2004), «Ekonomichni ryzyky v diialnosti bankiv», Bankivska sprava, No. 3, рр. 16–23.
Verkhovna Rada Ukrainy (1991), Pro banky i bankivsku diialnist, Zakon Ukrainy vid 20.03.1991, No. 872-XII, [Online], available at: http://zakon1.rada.gov.ua./laws
Sytnyk, N.S. and Vaskiv, I.M. (2018), «Finansova bezpeka bankiv yak odyn zi skladnykiv finansovoi bezpeky derzhavy», Vcheni zapysky TNU imeni V.I. Vernadskoho. Seriia. Ekonomika i upravlinnia, Vol. 29 (68), No. 6, рр. 129–132, [Online], available at: https://financial.lnu.edu.ua/wp-content/uploads/2015/10/29-1.pdf
Snidko, Ye.A. and Khylko, I.I. (2023), «Rozvytok elektronnykh platizhnykh system ta yikh vplyv na finansovu stabilnist», Transformatsiia finansovoi systemy Ukrainy: tendentsii ta perspektyvy rozvytku, materialy VII Vseukrainskoi nauk.-prakt. konf., MNAU, Mykolaiv, рр. 78–79, [Online], available at: https://dspace.mnau.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/16583/1/zbirnyk-tez-24-11-23-78-79.pdf
Khmelenko, O.V. and Vovk, V.Ya. (2004), Kredytuvannia ta kontrol, navch. posibnyk, Inzhek, Kharkiv, 240 р.
Chaikin, I.B. (2012), Pravove rehuliuvannia strakhuvannia ryzykiv na rynkakh finansovykh posluh, monohrafiia, Yurait, Kharkiv,184 р.
Yurin, Ya. and Sunduk, A. (2004), «Finansova i investytsiina bezpeka bankiv ta yii vplyv na zahalnoekonomichnu bezpeku derzhavy», Visnyk Natsionalnoho banku Ukrainy, No. 7, рр. 18–20.
Список використаної літератури:
Банківський менеджмент : навч. посібник / за ред. О.А. Кириченка. – Видання 3-тє перероб. і доп. – Київ : Знання-Прес, 2002. – 438 с.
Барановський О. Специфіка фінансової безпеки в банківській сфері / О.Барановський // Вісник Національного банку України. – 2014. – № 9. – С. 17–23 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/UJRN/Vnbu_2014_9_15.
Барилюк М.М. Організаційно-економічний механізм забезпечення фінансової безпеки комерційного банку : дис. … канд. екон. наук : 08.00.08 / М.М. Барилюк. – Київ : ДВНЗ «Університет банківської справи», 2018. – 386 с.
Вовченко О.С. Фінансова стабільність банків в умовах динамічного макроекономічного середовища : монографія / О.С. Вовченко, С.Б. Єгоричева. – Полтава : ПУЕТ, 2021. – 233 с.
Ганзюк С.М. Загрози фінансовій безпеці України / С.М. Ганзюк, О.О. Драй // Modern Economics. – 2023. – № 38. – С. 28–33.
Гаряга Л.О. Фінансова безпека банківської діяльності в умовах цифровізації / Л.О. Гаряга, Р.Р. Куліш // Проблеми економіки. – 2019. – № 4. – C. 163–171.
Горалько О.В. Фінансова безпека банків у системі забезпечення фінансової безпеки держави / О.В. Горалько // Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ: серія економічна. – 2011. – Вип. 2. – С. 328–337 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nvldu_e_2011_2_39.
Діденко С.В. Ризик-менеджмент банку: нова парадигма в умовах невизначеності фінансових ринків / С.В. Діденко // Ефективна економіка. – 2009. – № 4 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.economy.nayka.com.ua/?op=1&z=98.
Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит / О.Д. Заруба. – Київ : Лібра, 1996. – 224 с.
Звіт про фінансову стабільність [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/FSR_2024-H2.pdf?v=12.
Картузов Є. Вплив ризиків і загроз на стан фінансової безпеки підприємств / Є.Картузов // Актуальні проблеми економіки. – 2012. – № 9. – С. 115–124 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://nbuv.gov.ua/UJRN/ape_2012_9_15.
Коковіхіна О.О. Ідентифікація загроз фінансовій безпеці банків / О.О. Коковіхіна, А.Ю. Олійник // Вісник економіки транспорту і промисловості. – 2015. – Вип. 50. – С. 329–333.
Лисенок О.В. Критичний аналіз та проблеми класифікації банківських ризиків / О.В. Лисенок // Формування ринкової економіки. – 2006. – Вип. 15. – С. 241–249.
Литвиненко О.В. Поняття і характеристика загроз фінансові безпеці системно важливих банків / О.В. Литвиненко // Вісник університету банківської справи. – 2021. – № 3 (42). – С. 47–54.
Методичні рекомендації з управління ризиками у платіжних системах [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/doccatalog/document?id=72819050.
Найт Ф.Х. Поняття ризику на невизначеності / Ф.Х. Найт // THESIS. – 1994. – Вип. 5. – С. 12–28.
Петрук А.О. Фінансова стабільність комерційних банків з урахуванням операцій з похідними фінансовими інструментами : дис. … д-р. філ. : 072 / А.О. Петрук. – Житомир : Житомирська політехніка, 2022. – 302 с.
Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями: затв. Постановою Правління НБУ від 30.06.2016 № 351 / Офіційний вісник України. – 2016. – № 61.
Положення про нагляд (оверсайт) платіжних систем та систем розрахунків в Україні: затв. Постановою Правління НБУ від 28.11.2014 № 755 / Офіційний вісник України. – 2014. – № 102.
Положення про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах: затв. Постановою Правління НБУ від 11.06.2018 № 64 / Офіційний вісник України. – 2018. – № 55.
Примостка Л.О. Економічні ризики в діяльності банків / Л.О. Примостка // Банківська справа. – 2004. – № 3. – С. 16–23.
Про банки i банківську діяльність : Закон України вiд 20.03.1991 № 872-XII [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua./laws.
Ситник Н.С. Фінансова безпека банків як один зі складників фінансової безпеки держави / Н.С. Ситник, І.М. Васьків // Вчені записки ТНУ імені В.І. Вернадського. Серія : Економіка і управління. – 2018. – Т. 29 (68), № 6. – С. 129–132 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://financial.lnu.edu.ua/wp-content/uploads/2015/10/29-1.pdf.
Снідко Є.А. Розвиток електронних платіжних систем та їх вплив на фінансову стабільність / Є.А. Снідко, І.І. Хилько // Трансформація фінансової системи України: тенденції та перспективи розвитку : матеріали VІI Всеукраїнської наук.-практ. конф. – Миколаїв : МНАУ, 2023. – С. 78–79 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://dspace.mnau.edu.ua/jspui/bitstream/123456789/16583/1/zbirnyk-tez-24-11-23-78-79.pdf.
Хмеленко О.В. Кредитування та контроль : навч. посібник / О.В. Хмеленко, В.Я. Вовк. – Харків : Інжек, 2004. – 240 с.
Чайкін І.Б. Правове регулювання страхування ризиків на ринках фінансових послуг : монографія / І.Б. Чайкін. – Харків : Юрайт, 2012. – 184 с.
Юрін Я. Фінансова і інвестиційна безпека банків та її вплив на загальноекономічну безпеку держави / Я.Юрін, А.Сундук // Вісник Національного банку України. – 2004. – № 7. – C. 18–20.
##submission.downloads##
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2025 Олексій Геннадійович Попов
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Автор, який подає матеріали до друку, зберігає за собою всі авторські права та надає відповідному виданню право першої публікації, дозволяючи розповсюджувати даний матеріал із зазначенням авторства та джерела первинної публікації, а також погоджується на розміщення її електронної версії на сайті Національної бібліотеки ім. В.І. Вернадського та на сайті журналу.
