Комплексний аналіз ефективності та фінансової стійкості кращих банків України

Яна Андріївна Гладищук

doi:10.26642/ema-2025-3(113)-99-110

Автор(и)

Яна Андріївна Гладищук Державний університет «Житомирська політехніка», Україна https://orcid.org/0000-0003-2065-5533

DOI:

https://doi.org/10.26642/ema-2025-3(113)-99-110

Ключові слова:

фінансовий стан банків, банки України, банківський сектор, капітал банків, ROA, ROE, коефіцієнт надійності, мультиплікатор капіталу

Анотація

У статті представлено результати комплексного аналізу ефективності та фінансової стійкості найбільших банків України за період 2015–2024 років. Дослідження зосереджено на показниках рентабельності активів (ROA), рентабельності власного капіталу (ROE), капітальної структури та фінансової надійності у контексті глибоких трансформацій банківського сектору. Основою аналізу стали дані 20 банків із найбільшим обсягом активів, що формують ключові тенденції у секторі. Аналіз власного капіталу підтвердив загальне нарощення фінансової активності банків. Банківська система України успішно перейшла на нову трирівневу структуру капіталу згідно з вимогами ЄС та Базель III, і станом на 01.01.2025 року зберігає достатній запас капіталу всіх рівнів. Більшість банків із 20 найкращих перевищують норматив достатності регулятивного капіталу (Н_РК) у 10 % станом на 01.05.2025 року. Дослідження чистого фінансового результату за 2015–2024 роки виявило значну амплітуду коливань, однак більшість банків досягли сталого позитивного результату в останні роки. АТ КБ «ПриватБанк» утримує лідерство за обсягами прибутку протягом п’яти років поспіль. Оцінка рівня рентабельності показала зростання ефективності використання активів та відновлення прибутковості банківського капіталу. Аналіз фінансової стійкості показав покращення показника фінансової надійності та зниження мультиплікатора капіталу у більшості установ до 2024 року. На основі багатофакторного аналізу розроблено кластеризацію банків (збалансовані, чутливі, консервативні, трансформуючі), що дозволила виокремити стратегічні моделі їхнього розвитку. Визначено перспективні банки, які поєднують високі показники прибутковості з підтриманням стійкої капітальної структури.

Посилання

Bank for International Settlements (2017), Basel III: finalising post-crisis reforms, 162 р., [Online], available at: https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm

Vinnychenko, O.V. and Hudz, A.V., (2020), «Finansovyi stan banku ta metody yoho otsinky v Ukraini», Visnyk ekonomiky transportu i promyslovosti, Nо. 29, doi: 10.18664/338.47:338.45.v0i69.200560.

Herasymovych, A. (2010), Analiz bankivskoi diialnosti, pidruchnyk, KNEU, Kyiv, 599 р.

Kovalenko, V.V. (2020), «Naukovo-metodychni pidkhody do diahnostyky finansovoho stanu bankiv», Efektyvna ekonomika, Nо. 8, doi: 10.32702/2307-2105-2020.8.6.

Krykhovetska, Z. and Kokhan, I. (2022), «Problemy ta shliakhy vdoskonalennia formuvannia finansovykh resursiv bankiv», Ekonomika ta suspilstvo, Nо. 39, doi: 10.32782/2524-0072/2022-39-10.

Krukhmal, O.V., Krukhmal, E.V. and Krukhmal, O.V. (2007), «Otsinka finansovoi stiikosti bankiv: informatsiine i metodychne zabezpechennia», Ph.D. Thesis of dissertation, Sumy, [Online], available at: http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/51662

Moiseienko, I. and Kozii, I. (2020), «Analiz formuvannia ta vykorystannia bankivskoho kapitalu», Sotsialno-pravovi studii, Nо. 3 (9), 159 р., [Online], available at: http://dspace.lvduvs.edu.ua/handle/1234567890/3250

Natsionalnyi bank Ukrainy, Nahliadova statystyka, [Online], available at: https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist#4

AT «Ukreksimbank» (2021), «Natsionalnyi bank pohodyv Prohramu kapitalizatsii/restrukturyzatsii AT «Ukreksimbank» za rezultatamy otsinky yoho stiikosti», [Online], available at: https://www.eximb.com/ua/bank/press/novyny-banku/nacionalnij-bank-pogodiv-programu-kapitalizaciirestrukturizacii-at-ukreksimbank-za-rezultatami-ocink.html

Natsionalnyi bank Ukrainy, «Banky uspishno vykonaly druhyi etap perekhodu na novu strukturu kapitalu. Natsionalnyi bank Ukrainy», [Online], available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/banki-uspishno-vikonali-drugiy-etap-perehodu-na-novu-strukturu-kapitalu

Nekliudova, T. and Kazarian, O., (2020), «Analiz stanu funktsionuvannia bankivskoi systemy Ukrainy», Naukovyi visnyk Polissia, Nо. 3 (19), рр. 64–69, doi: 10.25140/2410-9576-2019-3(19)-64-69.

Petruk, A. (2024), Finansova stabilnist komertsiinykh bankiv iz urakhuvanniam operatsii z pokhidnymy finansovymy instrumentamy, monohrafiia, PP «Ruta», Zhytomyr, 304 р., [Online], available at: http://eztuir.ztu.edu.ua/123456789/8448

Petruk, O.M. (2009), Bankivska sprava, navch. posib., Kondor, Kyiv, 466 р.

Posadnieva, O., Stefanovych, N. and Tsilynko, V. (2023), «Otsinka dostatnosti vlasnoho kapitalu bankiv v period suchasnykh vyklykiv ta zahroz», Ekonomika ta suspilstvo, Nо. 56, doi: 10.32782/2524-0072/2023-56-76.

Natsionalnyi bank Ukrainy (2024), Pro zatverdzhennia Zmin do deiakykh normatyvno-pravovykh aktiv Natsionalnoho banku Ukrainy ta vstanovlennia perekhidnykh polozhen shchodo zaprovadzhennia onovlenykh vymoh do kapitalu bankiv, Postanova vid 07.06.2024 No. 65, [Online], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0065500-24#Text

Tarnavskyi, M. (2018), «Minimalni vymohy do kapitalu», Natsionalnyi bank Ukrainy, [Online], available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Risks_Тарнавський_VV.pdf?v=4

Shiller, R. (1998), Finansova stiikist komertsiinoho banku ta shliakhy yii zmitsnennia, Nauk. dumka, Kyiv, 158 р.

Shumilo, O., Zaika, O. and Hrechko, S. (2023), «Analiz suchasnoho stanu bankivskoi systemy Ukrainy», Ekonomichnyi prostir, Nо. 188, рр. 195–199, doi: 10.32782/2224-6282/188-32.

Список використаної літератури:

Basel III: Finalising post-crisis reforms / Bank for International Settlements. – 2017. – 162 р. [Electronic resource]. – Access mode : https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm.

Вінниченко О.В. Фінансовий стан банку та методи його оцінки в Україні / О.В. Вінниченко, А.В. Гудзь // Вісник економіки транспорту і промисловості. – 2020. – № 69. DOI: 10.18664/338.47:338.45.v0i69.200560.

Герасимович А. Аналіз банківської діяльності : підручник / А.Герасимович. – Київ : КНЕУ, 2010. – 599 с.

Коваленко В.В. Науково-методичні підходи до діагностики фінансового стану банків / В.В. Коваленко // Ефективна економіка. – 2020. – № 8. DOI: 10.32702/2307-2105-2020.8.6.

Криховецька З. Проблеми та шляхи вдосконалення формування фінансових ресурсів банків / З.Криховецька, І.Кохан // Економіка та суспільство. – 2022. – № 39. DOI: 10.32782/2524-0072/2022-39-10.

Крухмаль О.В. Оцінка фінансової стійкості банків: інформаційне і методичне забезпечення : дис. …канд. екон. наук / О.В. Крухмаль. – Суми, 2007 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://essuir.sumdu.edu.ua/handle/123456789/51662.

Мойсеєнко І. Аналіз формування та використання банківського капіталу / І.Мойсеєнко, І.Козій // Соціально-правові студії. – 2020. – № 3 (9). – 159 с. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://dspace.lvduvs.edu.ua/handle/1234567890/3250.

Наглядова статистика // Національний банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/ua/statistic/supervision-statist#4.

Національний банк погодив Програму капіталізації/реструктуризації АТ «Укрексімбанк» за результатами оцінки його стійкості / АТ «Укрексімбанк» [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://www.eximb.com/ua/bank/press/novyny-banku/nacionalnij-bank-pogodiv-programu-kapitalizaciirestrukturizacii-at-ukreksimbank-za-rezultatami-ocink.html.

Банки успішно виконали другий етап переходу на нову структуру капіталу / Національний банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/ua/news/all/banki-uspishno-vikonali-drugiy-etap-perehodu-na-novu-strukturu-kapitalu.

Неклюдова Т. Аналіз стану функціонування банківської системи України / Т.Неклюдова, О.Казарян // Науковий вісник Полісся. – 2020. – № 3 (19). – С. 64–69. DOI: 10.25140/2410-9576-2019-3(19)-64-69.

Петрук А. Фінансова стабільність комерційних банків із урахуванням операцій з похідними фінансовими інструментами : монографія / А.Петрук. – Житомир : ПП «Рута», 2024. – 304 с. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://eztuir.ztu.edu.ua/123456789/8448.

Петрук О.М. Банківська справа : навч. посіб. / О.М. Петрук. – Київ : Кондор, 2009. – 466 с.

Посаднєва О. Оцінка достатності власного капіталу банків в період сучасних викликів та загроз / О.Посаднєва, Н.Стефанович, В.Цілинко // Економіка та суспільство. – 2023. – № 56. DOI: 10.32782/2524-0072/2023-56-76.

Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України та встановлення перехідних положень щодо запровадження оновлених вимог до капіталу банків : Постанова Нац. банку України від 07.06.2024 № 65 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0065500-24#Text.

Тарнавський М. Мінімальні вимоги до капіталу / М.Тарнавський // Національний банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Risks_Тарнавський_VV.pdf?v=4.

Шіллер Р. Фінансова стійкість комерційного банку та шляхи її зміцнення / Р.Шіллер. – Київ : Наук. думка, 1998. – 158 с.

Шуміло О. Аналіз сучасного стану банківської системи України / О.Шуміло, О.Заіка, С.Гречко // Економічний простір. – 2023. – № 188. – С. 195–199. DOI: 10.32782/2224-6282/188-32.

Комплексний аналіз ефективності та фінансової стійкості кращих банків України

Автор(и)

DOI:

Ключові слова:

Анотація

Посилання

##submission.downloads##

Опубліковано

Як цитувати

Номер

Розділ

Ліцензія