Anti-corruption compliance: new business rules

М.О. Нежива; В.О. Мисюк; В.С. Негоденко

doi:10.26642/ema-2024-2(108)-92-102

Автор(и)

М.О. Нежива Державний торговельно-економічний університет, Україна https://orcid.org/0000-0002-3008-5338
В.О. Мисюк Державний торговельно-економічний університет, Україна https://orcid.org/0000-0001-8931-7335
В.С. Негоденко Державний торговельно-економічний університет, Україна https://orcid.org/0000-0001-6873-2011

DOI:

https://doi.org/10.26642/ema-2024-2(108)-92-102

Ключові слова:

нова економічна реальність., правила ведення бізнесу, бізнес, антикорупційний комплаєнс, корупція

Анотація

Необхідність для компаній створити надійні плани відповідності, адаптовані до їхніх конкретних ризиків, підкреслюється суворим правозастосуванням і зближенням глобальних ініціатив з боротьби з шахрайством і корупцією. Мета статті – підкреслити, що бізнес віддає пріоритет антикорупційним заходам, посилаючись на зростаючий тиск з боку зацікавлених сторін, регуляторів та глобальних ініціатив. Гіпотеза полягає в тому, що економіка змінюється, підприємства мають посилити антикорупційні заходи, щоб відповідати нормативним вимогам, захистити доброчесність і адаптуватися до змін на ринку. Дослідження опиралося на різноманітні авторитетні джерела, враховуючи офіційні документи, періодичні видання, урядові звіти, галузеві дослідження та публікації експертів. Було використано гібридну методологію, що поєднує систематичну організацію даних, статистичний аналіз та економіко-логічне обґрунтування. У статті підкреслюється критична важливість прийняття та впровадження антикорупційної комплаєнс-програми в сучасній бізнес-практиці. Зважаючи на необхідність таких заходів у кризових ситуаціях та їхню роль у формуванні етичної ділової поведінки, стає очевидним, що дотримання антикорупційних вимог є не просто юридичним зобов’язанням, а стратегічним імперативом для організацій. Досліджено складну динаміку корупції в Україні, розбираючи її наслідки під впливом нових правил ведення бізнесу. Проаналізовано глобальний ландшафт корупції. Досліджено, як ті самі правила впливають на тенденції корупції в усьому світі. Розглянуто антикорупційні комплаєнс-програми для пом’якшення корупційних ризиків у бізнесі, поєднуючи попередній аналіз із практичними стратегіями дотримання нормативних документів. Аналізуючи тиск з боку зацікавлених сторін, регуляторних органів та глобальних ініціатив, спрямованих на боротьбу з корупцією, стаття закликає підприємства переглянути та вдосконалити свої стратегії для ефективного зниження корупційних ризиків. У статті підкреслюється, що ефективна антикорупційна комплаєнс-програма є не лише захистом від правових наслідків, але й каталізатором для зміцнення довіри, підтримки репутації та внеску в культуру прозорості й чесності. Прийняття надійної системи комплаєнса є не просто юридичною вимогою, а й стратегічним імперативом для сприяння прозорості, цілісності та сталості. Це не тільки захищає бізнес від правових наслідків, але й покращує його репутацію, зміцнює довіру серед зацікавлених сторін.

Посилання

Amelicheva, L.P. (2021), «Anti-corruption compliance in labor relations in the light of digitalization and achieving sustainable development: economic and legal research», Economy of industry, No. 3, pp. 102–118, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/econpr_2021_3_7

Bilenko, V.A. (2023), «Ways to improve anti-corruption legislation in Ukraine in conditions of war», Analytical and comparative legal science, No. 3, рр. 241–245, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/anpopr_2023_3_45

Cai, C., Ciccone, S., Li, H. and Xu, L. (2023), «Audit partner characteristics, career advancement and audit quality in the USA», Managerial Auditing Journal, Vol. 38, Issue 4, рр. 389–418, doi: 10.1108/MAJ-09-2022-3325.

De Felipe, M. and Piperata, G. (2021), «Anti Corruption in Administration», Revista General de Derecho Penal, Issue 36, [Online], available at: https://www.webofscience.com/wos/woscc/full-record/WOS:000720776200013

Dickey, G., Bell, R. and Beldona, S. (2022), «An empirical evaluation of future auditors in the U.S.A. and India using the trifurcated dimensions of trait professional skepticism», Managerial Auditing Journal, Vol. 37, Issue 6, рр. 679–699, doi: 10.1108/MAJ-09-2022-3309.

Duginets, G. and Kolodko, Н. (2023), «Economic recovery and development of countries after armed conflicts: experience for Ukraine», Foreign•trade:•economics,•finance,•law, No. 130 (5), рр. 46–65, doi: 10.31617/3.2023(130)04.

Dynnyk, І. (2023), «Regional development strategizing under martial law», Scientia•Fructuosa, No. 150 (4), рр. 4–18, doi: 10.31617/1.2023(150)01.

Dzyuba, A.Yu. (2019), «Anti-corruption compliance as a component of enterprise risk management», Law Forum, No. 1, рр. 23–31, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/FP_index

Ermasova, N., Haumann, C. and Burke, L. (2022), «The Relationship between Culture and Tax Evasion across Countries: Cases of the USA and Germany», International journal of public administration, Vol. 44, Issue 2, рр. 115–131, doi: 10.1080/01900692.2019.1672181.

Euromonitor International, International Merchandise Trade Statistics, Euromonitor International from national statistics, United Nations (UN), [Online], available at: https://www.euromonitor.com/

Gerasymenko, A. and Mazaraki, N. (2023), «The “New Normal” in Competition – Filling the Gaps of Ukrainian Competition Law in the Digital Economy Age», Competition and Intellectual Property Law in Ukraine, рр. 147–171, [Online], available at: https://link.springer.com/chapter/10.1007/978-3-662-66101-7_7

Gomes, I. and de Andrade, M. (2023), «Which are the means of evidence in the insider trading crime in United States of America? (The decision analysis methodology applied to search of answers)», Revista Brasileira de Direito Processual Penal, Vol. 9, Issue 1, рр. 389–425, doi: 10.22197/rbdpp.v9i1.697.

Gong, S., Ho, N., Jin, J. and Kanagaretnam, K. (2022), «Audit quality and COVID-19 restrictions», Managerial Auditing Journal, Vol. 37, Issue 8, рр. 1017–1037, doi: 10.1108/MAJ-11-2022-3383.

Ho, N. (2022), «Trade-offs in the relationship between competition and audit quality», Managerial Auditing Journal, Vol. 37, Issue 1, рр. 39–68, doi: 10.1108/MAJ-11-2020-2910.

Joura, E., Xiao, Q. and Ullah, S. (2022), «The moderating effects of CEO power and personal traits on say-on-pay effectiveness: Insights from the Anglo-Saxon economies», International Journal of Finance and Economics, doi: 10.1002/ijfe.2636.

Komirna, O.V., Miniailo, V.P. and Nezhyva, M.O. (2019), «Procedural approach to the audit of investment real estate», Market infrastructure, No. 29, рр. 563–568, [Online], available at: http://www.market-infr.od.ua/journals/2019/29_2019_ukr/88.pdf

Kotukov, O.A. and Solovykh, V.P. (2023), «Targeted approach to the formation of anti-corruption reform on the example of developing countries», Public administration: improvement and development, No. 9, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Duur_2023_9_9

Kotukov, O., Kotukova, T., Kozlov, K. et al. (2023), «The effectiveness of the national anti-corruption policy of Ukraine», Amazonia Investiga, Vol. 12, Issue 66, рр. 304–313, doi: 10.34069/AI/2023.66.06.28.

Lehtinen, J., Locatelli, G., Sainati, T. et al. (2022), «The grand challenge: Effective anti-corruption measures in projects», International Journal of Project Management, Vol. 40, Issue 4, рр. 347–361, doi: 10.1016/j.ijproman.2022.04.003.

Mazaraki, А. and Melnyk, Т. (2023), «Ukraine’s cooperation with the EU in the field of preventing and countering corruption», Foreign•trade:•economics,•finance,•law, No. 127 (2), рр. 4–33, doi: 10.31617/3.2023(127)01.

Mazaraki, А. and Volosovych, S. (2023), «Donation-based crowdfunding under conditions of counteracting armed aggression», Scientia•Fructuosa, No. 147 (1), рр. 4–16, doi: 10.31617/1.2023(147)01.

Naumchuk, K.M. (2023), «State anti-corruption policy of Ukraine», Economics, management and administration, No. 2, рр. 156–162, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Vzhdtu_econ_2023_2_24

Nazarova, K., Hordopolov, V., Zaremba, O. and Nezhyva, M. (2019), «Analytical procedures of auditing within the framework of raising standards for its quality control», Financial and credit activity: problems of theory and practice, No. 30, рр. 128–135, doi: 10.18371/fcaptp.v3i30.179523.

Nazarova, K., Nezhyva, M., Hordopolov, V. and Mysiuk, V. (2021), «Anti-corruption audit as an imperative of effective environmental management», MATEC Web of Conferences, No. 339, doi: 10.1051/matecconf/202133901011.

Nazarova, K., Nezhyva, M., Lositska, T. et al. (2020), «Forensic-audit as an imperative of economic security and development of the company in the conditions of global transformations», Financial and credit activity: problems of theory and practice, No. 4, рр. 99–106, doi: 10.18371/fcaptp.v4i35.221808.

Nazarova, K., Hordopolov, V., Nezhyva, M. et al. (2023), Analysis and audit in the system of economic security of the digital state, monograph, Fenix, Kyiv, 322 p.

Nesterenko, K.O. and Bulgakova, O.V. (2023), «Anti-corruption policy of Ukraine in the context of war», Scientific Bulletin of the Uzhgorod National University. Series Law, Issue 77 (2), рр. 98–101, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/nvuzhpr_2023_77(2)__18

Omelyanenko, V.A. and Melnyk, T.M. (2023), «Innovative factor in the implementation of national anti-corruption strategies», Economy and society, No. 53, doi: 10.32782/2524-0072/2023-53-2.

Owusu, E., Chan, A. and Hosseini, M. (2020), «Impacts of anti-corruption barriers on the efficacy of anti-corruption measures in infrastructure projects: Implications for sustainable development», Journal of Cleaner Production, Vol. 246, doi: 10.1016/j.jclepro.2019.119078.

Ramesh, V. (2022), «Auditing the auditors: A comparative study about India, UK, and the USA», Materials today-proceedings International Conference on Newer Trends and Innovations in Mechanical Engineering (ICONTIME): Materials Science, Vol. 37, Special Issue, рр. 2495–2500, doi: 10.1016/j.matpr.2020.08.304.

Schnell, S. (2023), «To know is to act? Revisiting the impact of government transparency on corruption», Public Administration and Development, No. 43, рр. 355–367, doi: 10.1002/pad.2029.

Shkuropadska, D., Lebedeva, L. and Ozhelevskaya, T. (2023), «Resilience of the EU and Ukraine economies in the conditions of russian aggression», Foreign•trade:•economics,•finance,•law, No. 130 (5), рр. 66–82, doi: 10.31617/3.2023(130)05.

Solareva, D.V. (2018), «Anti-corruption compliance in the activities of legal entities under private law as one of the mechanisms for preventing corruption», Young scientist, No. 10 (2), рр. 684–687, [Online], available at: http://nbuv.gov.ua/UJRN/molv_2018_10(2)__66

Topchii, V., Zadereiko, S., Didkivska, G. et al. (2021), «International Anti-Corruption Standards», Baltic Journal of Economic Studies, Vol. 7, Issue 5, рр. 277–286, doi: 10.30525/2256-0742/2021-7-5-277-286.

Transparency international (2023), [Online], available at: https://cpi.ti-ukraine.org/

Trequattrini, R., Palmaccio, M., Turco, M. and Manzari, A. (2023), «The contribution of blockchain technologies to anti-corruption practices: A systematic literature review», Business Strategy and the Environment, Special Issue, doi: 10.1002/bse.3327.

Yan, Y. (2020), «Anti-Corruption Provisions in International Investment Agreements: Investor Obligations, Sustainability Considerations, and Symmetric Balance», Journal of International Economic Law, Vol. 23, Issue 4, рр. 989–1013, doi: 10.1093/jiel/jgaa026.

Zaremba, O., Nezhyva, M. and Mysyuk, V. (2024), Forensic: educational manual, State University of Trade and Economics, Kyiv, 322 p.

Zubko, T. and Danchenko, L. (2023), «European integration: challenges for foreign trade», Foreign•trade:•economics,•finance,•law, No. 128 (3), рр. 4–13, doi: 10.31617/3.2023(128)01.