Теоретичні засади забезпечення безпеки операцій банків з похідними фінансовими інструментами
DOI:
https://doi.org/10.26642/ema-2022-3(101)-87-98Ключові слова:
фінансова безпека банківської діяльності; похідні фінансові інструменти; система ризик-менеджменту; фінансова стабільність; банківське регулювання; банківський наглядАнотація
Статтю присвячено розкриттю теоретичних засад забезпечення безпеки операції банків з похідними фінансовими інструментами. На сьогодні існують десятки підходів до розв’язання проблеми забезпечення безпеки комерційних банків. Однак відсутні напрацювання щодо загальних теоретичних і методичних засад забезпечення фінансової безпеки операцій банків з похідними фінансовими інструментами. Тому в основу статті була покладена гіпотеза, що ідентифікація комерційними банками існуючих загроз, пов’язаних з таким типом операцій, дозволяє їх уникати через розробку відповідної системи заходів. Таким чином, наукові розвідки в цьому напрямі є актуальними та перспективними. У дослідженні встановлено, що з теоретичної точки зору під час здійснення операцій банків з похідними фінансовими інструментами безпекові питання мають розглядатися у контексті забезпечення фінансової безпеки комерційних банків. Незважаючи на специфіку цього типу банківських операцій, для гарантування фінансової безпеки банків, що їх здійснюють, потрібно застосовувати комплекс заходів, які переважно містять методи та інструменти фінансового менеджменту та ризик-менеджменту. Конкретний підбір цих інструментів і методів залежить від типу похідних фінансових інструментів та мети його утримання комерційним банком. Фінансова безпека комерційних банків формує загальну фінансову безпеку банківської системи, де вже застосовується інший інструментарій, що містить банківське регулювання, банківський нагляд і макропруденційну політику. Таким чином, під час здійснення банками операцій з похідними фінансовими інструментами, перспективним є врахування рекомендацій з безпекових питань у організації та функціонуванні системи ризик-менеджменту, при визначенні банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, в удосконаленні окремих нормативів діяльності комерційних банків, визначенні відповідних індикаторів безпеки та їх порогових значень.
Посилання
Baranovs'kyj, O. (2014), «Bezpeka bankivs'koi' sfery», Visnyk Nacional'nogo banku Ukrai'ny, No. 6, pp. 20–27.
Baranovs'kyj, O.I. (2006), «Bankivs'ka bezpeka: problema vymiru», Ekonomika i prognozuvannja, No. 1, pp. 7–26.
Zubok, M.I. and Jaremenko, S.M. (2012), Bezpeka bankivs'koi' dijal'nosti, pidruchnyk, KNEU, K., 477 p.
Bolgar, T.M. (2009), Finansova bezpeka bankiv v umovah rynkovoi' transformacii' ekonomiky Ukrai'ny, Abstract of Ph.D. dissertation, Ukrai'ns'ka akademija bankivs'koi' spravy Nacional'nogo banku Ukrai'ny, 21 p.
Vasyl'chyshyn, O.B. (2017), Finansova bezpeka bankivs'koi' systemy Ukrai'ny: filosofs'ki determinanty, monografija, TNEU, Ternopil', 358 p.
Vovk, V.Ja. (2012), «Teoretychni zasady zabezpechennja finansovoi' bezpeky banku», Problemy ekonomiky, No. 4, pp. 200–204.
Goncharenko, N.I., Kravec', M.A., Bondarenko, M.I. and Dolja, R.M. (2018), «Spredy suverennyh kredytnyh defoltnyh svopiv jak instrumenty zabezpechennja mizhnarodnoi' finansovoi' bezpeky krai'n Jevrozony», Visnyk Harkivs'kogo nacional'nogo universytetu im. V.N. Karazina, Ser. Mizhnarodni vidnosyny, Issue 8, pp. 107–114.
Goral'ko, O.V. (2011), «Finansova bezpeka bankiv u systemi zabezpechennja finansovoi' bezpeky derzhavy», Naukovyj visnyk L'vivs'kogo derzhavnogo universytetu vnutrishnih sprav, Ser. Ekonomika, Issue 2, рр. 328–337.
Grebenjuk, N.O. (2016), «Finansova bezpeka bankiv: systema rozpiznannja zagroz ta usunennja ryzykiv», Visnyk Harkivs'kogo nacional'nogo universytetu im. V.N. Karazina, Ser. Ekonomika, Issue 91, рр. 53–64.
Savluk, M.I., Moroz, A.M., Lazepko, I.M. et al. (2011), Groshi ta kredyt, pidruchnyk, in M.I. Savluk (ed.), 6-te vyd., pererob. i dop., KNEU, K., 589 p.
Davydenko, N.M. and Kolodjazhna, V.O. (2020), «Ocinjuvannja finansovoi' bezpeky bankivs'koi' systemy Ukrai'ny», Visnyk HDU, Ser. Ekonomichni nauky, No. 40, pp. 51–58.
Didenko, S.V. (2019), «Bezpeka funkcionuvannja bankiv na rynku pohidnyh finansovyh instrumentiv», Finansovyj prostir, No. 4, pp. 42–58.
Verhovna Rada Ukrai'ny (2001), Pro banky i bankivs'ku dijal'nist', Zakon Ukrai'ny, No. 5–6, St. 30 [Online]. – Rezhym dostupu : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#Text
Zaruc'ka, O.P. (2013), Bankivs'kyj nagljad z vykorystannjam strukturno-funkcional'nogo analizu: teorija, svitovyj i vitchyznjanyj dosvid, monografija, DVNZ «UABS NBU», Sumy, 379 p.
Zverjakov, M.I., Kovalenko, V.V. and Sergjejeva, O.S. (2016), Upravlinnja finansovoju stijkistju bankiv, pidruchnyk, Centr uchbovoi' literatury, K., 520 p.
Nacional'nyj bank Ukrai'ny, Zdijsneno perehid do jedynoi' procedury nagljadovyh perevirok ta ocinky SREP, [Online], available at: https://bank.gov.ua/ua/news/all/zdiysneno-perehid-do-yedinoyi-protseduri-naglyadovih-perevirok-ta-otsinki-srep
Instrukcija pro porjadok reguljuvannja dijal'nosti bankiv v Ukrai'ni, Zatverdzheno Postanovoju Pravlinnja NBU vid 28.08.2001 r. No. 368, [Online], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01#Text
Kononjuk, A.E. (2014), Systemologyja. Obshhaja teoryja system, V 4-h kn., Osvita Ukrai'ny, K., Kn. 1, 564 p.
Kostjuchenko, O.Je. (2014), «Zabezpechennja finansovoi' bezpeky bankivs'koi' systemy jak skladova finansovoi' bezpeky derzhavy», Naukovyj visnyk Hersons'kogo derzhavnogo universytetu, Ser. Ekonomichni nauky, Issue 7 (5), pp. 24–27.
NBU (2004), Metodychni rekomendacii' shhodo organizacii' ta funkcionuvannja system ryzyk-menedzhmentu v bankah Ukrai'ny, Zatv. postanovoju Pravlinnja vid 02.08. 2004 r., No. 361.
Pedchenko, N.S. and Djachek, S.M. (2020), «Rozvytok metodychnyh pidhodiv do ocinky rivnja finansovoi' bezpeky bankivs'koi' systemy Ukrai'ny», Ekonomika, upravlinnja ta administruvannja, No. 1 (91), pp. 133–145.
Pestovs'ka, Z.S. (2018), «Finansova bezpeka bankivs'koi' dijal'nosti: suchasni aspekty diagnostyky», Nobelivs'kyj visnyk, No. 1, pp. 93–102.
NBU (2016), Polozhennja pro vyznachennja bankamy Ukrai'ny rozmiru kredytnogo ryzyku za aktyvnymy bankivs'kymy operacijamy, Zatverdzheno Postanovoju Pravlinnja vid 30.06.2016, No. 351, [Online], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16
NBU (2022), Pro vnesennja zmin do postanovy Pravlinnja NBU, Postanova Pravlinnja vid 29.04.2022 r., No. 88, Pro robotu bankivs'koi' systemy v period zaprovadzhennja vojennogo stanu vid 24.02.2022 r. No. 18, [Online], available at: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_29042022_88
Ministerstvo ekonomichnogo rozvytku i torgivli Ukrai'ny (2013), Pro zatverdzhennja Metodychnyh rekomendacij shhodo rozrahunku rivnja ekonomichnoi' bezpeky Ukrai'ny, Nakaz vid 29.10.2013 r. No. 1277, [Online], available at: https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v1277731-13#Text
Nacional'nyj bank Ukrai'ny, Pro finansovu stabil'nist', [Online], available at: https://bank.gov.ua/ua/stability/about
Rodchenko, S.S. (2019), «Systema zabezpechennja bezpeky komercijnogo banku za vartisno-orijentovanym pidhodom», Prychornomors'ki ekonomichni studii', Ser. Ekonomika ta upravlinnja pidpryjemstvamy, Issue 42, pp. 97–102.
KMU (2012), Pro shvalennja Koncepcii' zabezpechennja nacional'noi' bezpeky u finansovij sferi, Rozporjadzhennja vid 15.08.2012 r. No. 569, [Online], available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2012-%D1%80#Text
Samura, Ju.O. and Kul'chyc'ka, N.S. (2017), «Formuvannja systemy bezpeky v bankivs'kyh ustanovah», Global'ni ta nacional'ni problemy ekonomiky, Elektronne naukove fahove vydannja, [Online], available at: http://global-national.in.ua/issue-15-2017/23-vipusk-15-lyutij-2017-r/2828-samura-yu-o-kulchitska-n-s-formuvannya-sistemi-bezpeki-v-bankivskikh-ustanovakh
Sytnyk, N.S. and Vas'kiv, I.M. (2018), «Finansova bezpeka bankiv jak odyn zi skladnykiv finansovoi' bezpeky derzhavy», Vcheni zapysky Tavrijs'kogo nacional'nogo universytetu im. V.I. Vernads'kogo, Ser. Ekonomika i upravlinnja, Vol. 29 (68), No. 6, pp. 129–132.
NBU (2020), Strategija makroprudencijnoi' polityky, Zatverdzheno rishennjam Pravlinnja vid 14.06.2020 r., [Online], available at: https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Strategy_MaP.pdf?v=4
Chernyak, Yu.I. (1975), Sistemnyi analiz v upravlenii ekonomikoi, Ekonomika, M., 191 p.
Shpyl'ovyj, B.V. (2016), «Osnovni instrumenty zabezpechennja finansovoi' bezpeky bankiv», Naukovyj visnyk Uzhgorods'kogo nacional'nogo universytetu, Ser. Mizhnarodni ekonomichni vidnosyny ta svitove gospodarstvo, Issue 10 (2), pp. 139–142.
Список використаної літератури:
Барановський О. Безпека банківської сфери / О.Барановський // Вісник Національного банку України. – 2014. – № 6. – С. 20–27.
Барановський О.І. Банківська безпека: проблема виміру / О.І. Барановський // Економіка і прогнозування. – 2006. – № 1. – С. 7–26.
Зубок М.І. Безпека банківської діяльності : підручник / М.І. Зубок, С.М. Яременко. – К. : КНЕУ, 2012. – 477 с.
Болгар Т.М. Фінансова безпека банків в умовах ринкової трансформації економіки України : автореф. дис. к.е.н. / Т.М. Болгар. – Українська академія банківської справи Національного банку України. – 2009. – 21 с.
Васильчишин О.Б. Фінансова безпека банківської системи України: філософські детермінанти : монографія / О.Б. Васильчишин. – Тернопіль : ТНЕУ, 2017. – 358 с.
Вовк В.Я. Теоретичні засади забезпечення фінансової безпеки банку / В.Я. Вовк // Проблеми економіки. – 2012. – № 4. – С. 200–204.
Спреди суверенних кредитних дефолтних свопів як інструменти забезпечення міжнародної фінансової безпеки країн Єврозони / Н.І. Гончаренко, М.А. Кравець, М.І. Бондаренко, Р.М. Доля // Вісник Харківського національного університету ім. В.Н. Каразіна. Сер. : Міжнародні відносини. – 2018. – Вип. 8. – С. 107–114.
Горалько О.В. Фінансова безпека банків у системі забезпечення фінансової безпеки держави / О.В. Горалько // Науковий вісник Львівського державного університету внутрішніх справ. Сер. : Економіка. – 2011. – Вип. 2. – С. 328–337.
Гребенюк Н.О. Фінансова безпека банків: система розпізнання загроз та усунення ризиків / Н.О. Гребенюк // Вісник Харківського національного університету ім. В.Н. Каразіна. Сер. : Економіка. – 2016. – Вип. 91. – С. 53–64.
Гроші та кредит : підручник / М.І. Савлук, А.М. Мороз, І.М. Лазепко та ін. ; за наук. ред. М.І. Савлука. – 6-те вид., перероб. і доп. – К. : КНЕУ, 2011. – 589 с.
Давиденко Н.М. Оцінювання фінансової безпеки банківської системи України / Н.М. Давиденко, В.О. Колодяжна // Вісник ХДУ. Сер. : Економічні науки. – 2020. – № 40. – С. 51–58.
Діденко С.В. Безпека функціонування банків на ринку похідних фінансових інструментів / С.В. Діденко // Фінансовий простір. – 2019. – № 4. – С. 42–58.
Про банки і банківську діяльність : Закон України / Верховна Рада України, 2001, № 5–6, ст. 30 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#Text.
Заруцька О.П. Банківський нагляд з використанням структурно-функціонального аналізу: теорія, світовий і вітчизняний досвід : монографія / О.П. Заруцька. – Суми : ДВНЗ «УАБС НБУ», 2013. – 379 с.
Зверяков М.І. Управління фінансовою стійкістю банків : підручник / М.І. Звєряков, В.В. Коваленко, О.С. Сергєєва. – К. : Центр учбової літератури, 2016. – 520 с.
Здійснено перехід до єдиної процедури наглядових перевірок та оцінки SREP / Національний банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/ua/news/all/zdiysneno-perehid-do-yedinoyi-protseduri-naglyadovih-perevirok-ta-otsinki-srep.
Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні : Затверджено Постановою Правління НБУ від 28.08.2001 № 368. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01#Text.
Кононюк А.Е. Системология. Общая теория систем. В 4-х кн. / А.Е. Кононюк. – К. : Освіта України, 2014. – Кн. 1. – 564 с.
Костюченко О.Є. Забезпечення фінансової безпеки банківської системи як складова фінансової безпеки держави / О.Є. Костюченко // Науковий вісник Херсонського державного університету. Сер. : Економічні науки. – 2014. – Вип. 7 (5). – С. 24–27.
Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України : затв. постановою Правління НБУ від 02.08. 2004 р. № 361.
Педченко Н.С. Розвиток методичних підходів до оцінки рівня фінансової безпеки банківської системи України / Н.С. Педченко, С.М. Дячек // Економіка, управління та адміністрування. – 2020. – № 1 (91). – С. 133–145.
Пестовська З.С. Фінансова безпека банківської діяльності: сучасні аспекти діагностики / З.С. Пестовська // Нобелівський вісник. – 2018. – № 1. – С. 93–102.
Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями : Затверджено Постановою Правління НБУ від 30.06.2016, № 351. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0351500-16.
Про внесення змін до постанови Правління НБУ : Постанова Правління НБУ від 29.04.2022 р. № 88, Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану від 24.02.2022 р. № 18 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_29042022_88.
Про затвердження Методичних рекомендацій щодо розрахунку рівня економічної безпеки України : Наказ Міністерства економічного розвитку і торгівлі України від 29.10.2013 р. № 1277 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v1277731-13#Text.
Про фінансову стабільність / Національний банк України [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/ua/stability/about.
Родченко С.С. Система забезпечення безпеки комерційного банку за вартісно-орієнтованим підходом / С.С. Родченко // Причорноморські економічні студії. Сер. : Економіка та управління підприємствами. – 2019. – Вип. 42. – С. 97–102.
Про схвалення Концепції забезпечення національної безпеки у фінансовій сфері : Розпорядження КМУ від 15 серпня 2012 р. № 569 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2012-%D1%80#Text.
Самура Ю.О. Формування системи безпеки в банківських установах / Ю.О. Самура, Н.С. Кульчицька // Глобальні та національні проблеми економіки : Електронне наукове фахове видання [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://global-national.in.ua/issue-15-2017/23-vipusk-15-lyutij-2017-r/2828-samura-yu-o-kulchitska-n-s-formuvannya-sistemi-bezpeki-v-bankivskikh-ustanovakh.
Ситник Н.С. Фінансова безпека банків як один зі складників фінансової безпеки держави / Н.С. Ситник, І.М. Васьків // Вчені записки Таврійського національного університету ім. В.І. Вернадського. Сер. : Економіка і управління. – 2018. – Т. 29 (68), № 6. – С. 129–132.
Стратегія макропруденційної політики : Затверджено рішенням Правління НБУ від 14.06.2020 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : https://bank.gov.ua/admin_uploads/article/Strategy_MaP.pdf?v=4.
Черняк Ю.И. Системный анализ в управлении экономикой / Ю.И. Черняк. – М. : Экономика, 1975. – 191 с.
Шпильовий Б.В. Основні інструменти забезпечення фінансової безпеки банків / Б.В. Шпильовий // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Сер. : Міжнародні економічні відносини та світове господарство. – 2016. – Вип. 10 (2). – С. 139–142.
##submission.downloads##
Опубліковано
Як цитувати
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2022 Анастасія Олександрівна Петрук, Олександр Михайлович Петрук
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution-NonCommercial 4.0 International License.
Автор, який подає матеріали до друку, зберігає за собою всі авторські права та надає відповідному виданню право першої публікації, дозволяючи розповсюджувати даний матеріал із зазначенням авторства та джерела первинної публікації, а також погоджується на розміщення її електронної версії на сайті Національної бібліотеки ім. В.І. Вернадського та на сайті журналу.
